O que é e Como Calcular o Ciclo Financeiro?

O Ciclo Financeiro mede a eficiência com que uma empresa gerencia seu capital de giro. É o período entre quando uma empresa compra estoque de seus fornecedores e quando ela recebe o dinheiro dos clientes.

Quanto menor for, menos tempo o capital fica preso no processo de negócios, e melhor para a liquidez da empresa.

Neste artigo você irá aprender o que é o ciclo financeiro, como calculá-lo e a importância de controlá-lo.

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Continue a leitura:

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• O Que é o Ciclo Financeiro?
• Como Calcular o Ciclo Financeiro?
• A Importância de Controlar o Ciclo Financeiro

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O Que é o Ciclo Financeiro?

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O Ciclo Financeiro avalia a eficiência com que uma empresa gerencia seu capital de giro, medindo quanto tempo o caixa da empresa fica preso nesse processo.

Ele envolve as principais contas operacionais, como contas a receber, estoque e contas a pagar, e mede o intervalo entre a compra de estoque e o recebimento do pagamento de seus clientes.

Quanto menor o Ciclo Financeiro, menos tempo o capital da empresa fica imobilizado, o que aumenta a liquidez.

Um ciclo muito longo pode indicar que a empresa está demorando para converter suas vendas em caixa, o que pode gerar problemas de fluxo de caixa e até afetar a capacidade de pagar fornecedores.

O ciclo é composto por três prazos importantes:

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1. Prazo Médio de Estoque (PME): O tempo médio que os itens ficam no estoque antes de serem vendidos.
2. Prazo Médio de Recebimento (PMR): O período médio que a empresa leva para receber de seus clientes após a venda.
3. Prazo Médio de Pagamento (PMP): O tempo médio que a empresa tem para pagar seus fornecedores.

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A fórmula para calcular o Ciclo Financeiro é:

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Ciclo Financeiro = PME + PMR − PMP

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Ou seja, é o período que o dinheiro fica imobilizado desde a compra do estoque até o recebimento da venda, descontando o tempo que a empresa tem para pagar seus fornecedores.

Como Calcular o Ciclo Financeiro?

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Cada prazo é calculado com base em algumas informações contábeis e de estoque da empresa. Veja as fórmulas:

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A Importância de Controlar o Ciclo Financeiro

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Controlar o Ciclo Financeiro é fundamental para garantir que o capital de giro da empresa seja utilizado de forma eficiente, evitando a imobilização excessiva de recursos.

Ao reduzir o tempo que o caixa fica preso no processo operacional, sua empresa pode melhorar a liquidez, negociar prazos melhores com fornecedores e evitar problemas de fluxo de caixa.

Portanto, acompanhar e otimizar o Prazo Médio de Estoque, Recebimento e Pagamento é crucial para o sucesso financeiro e operacional da sua empresa.

Você pode conferir mais conteúdos detalhados sobre gestão financeira e capital de giro em nosso blog A Importância do Capital de Giro.

Aproveite para se aprofundar ainda mais nas melhores práticas para otimizar o ciclo financeiro da sua empresa!

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