Gestão Orçamentária

Planejamento Orçamentário: Como Funciona e Como Estruturar?

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13.1.2025
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7 min
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Equipe LeverPro

O Planejamento Orçamentário é uma atividade extremamente valiosa na estrutura do setor financeiro, servindo como um guia estratégico para a alocação eficiente de recursos, o controle de custos, e a tomada de decisões informadas. 

Em um cenário empresarial cada vez mais dinâmico e competitivo, dominar essa prática é essencial para garantir a saúde financeira e o crescimento sustentável da organização.

Neste artigo, exploraremos:

  1. O que é o Planejamento Orçamentário
  2. Como Estruturar o Planejamento Orçamentário
  3. Melhores Práticas do Planejamento Orçamentário
  4. Como Automatizar o Planejamento Orçamentário
  5. Como a LeverPro Contribui para o Planejamento Orçamentário

O que é o planejamento orçamentário?

O Planejamento Orçamentário é um processo de gestão financeira que envolve a previsão, organização e controle de receitas, despesas e investimentos de uma empresa. 

Ele funciona como um mapa que orienta a alocação de recursos, garantindo que as operações estejam alinhadas com os objetivos estratégicos da organização.

Essa prática permite:

  • Prever receitas e custos: Com base em dados históricos e projeções de mercado.
  • Controlar gastos: Evitando desperdícios e otimizando o uso dos recursos disponíveis.
  • Antecipar riscos: Identificando possíveis desafios financeiros e criando planos de contingência (com a inclusão de uma reserva de contingência de segurança de 5% a 10% sobre as projeções).
  • Monitorar desempenho: Comparando resultados reais com as metas estabelecidas.

Em resumo, o Planejamento Orçamentário é a base para uma gestão financeira sólida e eficiente, essencial para empresas que buscam competitividade e sustentabilidade.

Como estruturar o planejamento orçamentário

Estruturar um Planejamento Orçamentário eficiente envolve etapas claras e bem definidas. Abaixo, detalhamos o processo passo a passo:

1. Definição de Objetivos

  • Estabeleça metas claras e alinhadas com a estratégia da empresa.
  • Exemplo: "Aumentar a margem de lucro em 10% no próximo ano."

2. Coleta de Dados e Análise Histórica

3. Previsão de Receitas

  • Estime as receitas futuras com base em projeções de vendas e análise de mercado.
  • Métodos: Análise de tendências, pesquisa de mercado e modelos estatísticos.

4. Planejamento de Despesas

  • Identifique e projete todas as despesas, separando-as em custos fixos e variáveis e diferenciando despesas operacionais (OPEX) de despesas de capital (CAPEX).
  • Inclua uma margem de segurança (reserva de contingência).

5. Orçamento de Capital (Capex)

  • Planeje investimentos de longo prazo, como aquisição de ativos ou expansão.
  • Ferramentas: Valor Presente Líquido (VPL), Taxa Interna de Retorno (TIR), Payback.

6. Gestão de Fluxo de Caixa

  • Garanta liquidez para operações, acompanhando entradas e saídas de caixa.
  • Ações: Antecipar recebíveis, negociar prazos com fornecedores.

7. Definição de KPIs

  • Estabeleça indicadores de desempenho para monitorar o progresso.
  • Exemplos: Margem de lucro, ROI, custos como % da receita.

8. Aprovação e Alinhamento

  • Valide o orçamento com as partes interessadas e defina responsáveis pela execução.

9. Implementação e Monitoramento

  • Coloque o plano em prática e acompanhe os resultados regularmente.

10. Revisão e Ajustes

  • Adapte o orçamento conforme mudanças no cenário interno ou externo.

Melhores práticas do planejamento orçamentário

Para garantir o sucesso do Planejamento Orçamentário, é essencial adotar boas práticas. Aqui estão as principais:

1. Governança

  • Estabeleça regras claras e processos bem definidos para a elaboração e execução do orçamento.
  • Exemplo: Criar um comitê de orçamento para supervisionar o processo.

2. Colaboração e Envolvimento de Todas as Áreas

  • Envolva todos os departamentos na elaboração do orçamento, garantindo que ele reflita a realidade operacional.
  • Exemplo: Reuniões de alinhamento com equipes de vendas, produção e finanças.

3. Revisão Contínua

  • Monitore o desempenho regularmente e ajuste o orçamento conforme necessário.
  • Exemplo: Realizar revisões trimestrais para identificar desvios e tomar ações corretivas.

Como automatizar o planejamento orçamentário?

É possível automatizar partes do processo de Planejamento Orçamentário, conferindo mais segurança, agilidade e governança. 

A automação elimina erros manuais, agiliza a coleta de dados e facilita a análise de cenários. Ferramentas de Planejamento Financeiro e Análise (FP&A),  permitem:

Essas soluções são particularmente úteis em médias e grandes empresas, onde a complexidade e o volume de dados financeiros tornam o uso de planilhas ou ERPs insuficiente.

Como a LeverPro contribui para o planejamento orçamentário?

A LeverPro é uma solução tecnológica que revoluciona o Planejamento Orçamentário, oferecendo funcionalidades avançadas para otimizar o processo.

Sua solução oferece uma abordagem integrada para a análise e planejamento orçamentário, combinando tecnologia avançada com uma interface intuitiva.

Conectado diretamente com seu ERP, a LeverPro é capaz de fornecer agilidade, precisão,rapidez para seu processo de construção e acompanhamento do planejamento, orçamento e criação do forecast de forma totalmente dinâmica e flexível.

Com informações precisas, ágeis e relevantes, você será capaz de tomar decisões inteligentes sobre o futuro da sua empresa, planejar e se adaptar para garantir a saúde financeira do seu negócio.

Confira alguns dos diferenciais da tecnologia:

Planeje para o futuro com confiança construindo orçamentos e utilizando premissas, cenários e forecasts.

Construa seu orçamento com sua equipe toda trabalhando simultaneamente, sem limitação de usuários.

Automatize a consolidação de dados, reduzindo erros e economizando tempo.

Defina prazos do início ao fim, crie fluxos de aprovação complexos, acompanhe entregas, revisões e aprovações.

Crie orçamentos dinâmicos, permitindo ajustes rápidos conforme mudanças no mercado.

Simule cenários para avaliar o impacto de diferentes estratégias.

Gere dashboards e relatórios em tempo real, facilitando a tomada de decisões.

Aproveite a expertise da sua equipe, usando a mesma sintaxe do Excel dentro do sistema LeverPro.

Orçamento Base Histórico, Base Zero, Rolling Forecast. Crie seu orçamento no modelo orçamentário mais apropriado.

Utilize modelos de cálculo personalizados para receitas, impostos, custos e outras definições específicas, ou faça análises abrangentes e detalhadas com nosso modelo multi-dimensional de inclusão de orçamento.

Mantenha seu processo de orçamento esteja sempre em dia, usando ferramentas de workflow de aprovação para definir prazos e acompanhar cada etapa do processo.

Além disso, a LeverPro promove a colaboração entre equipes, garantindo que todas as áreas da empresa estejam alinhadas com os objetivos financeiros.

Veja o vídeo a seguir dos principais pontos que a LeverPro pode te auxiliar:

Se você deseja otimizar o Planejamento Orçamentário da sua empresa, considere adotar soluções tecnológicas que simplifiquem o processo e tragam resultados concretos. 

A LeverPro é a parceira ideal para essa jornada, oferecendo recursos avançados e suporte especializado.

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Fontes e Referências

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