10 Forecasts Essenciais para a Gestão Financeira

O forecast (previsão financeira) é uma ferramenta estratégica fundamental para antecipar cenários e otimizar a tomada de decisão.

Neste blog post, destacamos os 10 forecasts essenciais que permitem uma visão abrangente das finanças e operações da sua empresa.

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• Forecast de Vendas
• Forecast de CPV (Custo dos Produtos Vendidos) e Lucro Bruto
• Forecast de Mão de Obra
• Forecast de Salários
• Forecast de Despesas Variáveis
• Forecast de Despesas Fixas
• Forecast de Depreciação
• Forecast de CAPEX (Despesas de Capital)
• Forecast de Capital de Giro Líquido
• Forecast de Dívida e Juros

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1. Forecast de Vendas

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Objetivo: Prever o volume e a receita de vendas.

Pressupostos:

• Taxa de crescimento anual
• Fatores sazonais
• Sazonalidade
• Preço de produtos/serviços
• Preços pontuais
• Séries temporais
• Dados históricos de vendas

Checklist:

• Revisar registros históricos de quantidades vendidas por produtos, clientes e linhas.
• Revisar preços históricos de produtos/serviços e fatores que impactam os preços.
• Analisar contratos de clientes, taxa de retenção e churn de clientes.
• Utilizar relatórios de setor, pesquisa de mercado e fontes de dados externas.

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2. Forecast de CPV (Custo dos Produtos Vendidos) e Lucro Bruto

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Pressupostos:

• Preços de matérias-primas
• Margem de lucro bruto
• Custos de produção variáveis
• Descontos de fornecedores

Checklist:

• Revisar registros históricos.
• Revisar movimentos nos preços de compra.
• Analisar contratos de clientes, taxa de retenção e churn.
• Analisar contratos com fornecedores.
• Determinar taxa de lucro bruto para cada unidade.

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3. Forecast de Mão de Obra

Pressupostos:

• Crescimento empresarial
• Iniciativas estratégicas
• Sazonalidade
• Taxa de rotatividade
• Tempo de recrutamento
• Habilidades e competências
• Mudanças regulatórias

Checklist:

• Revisar registros históricos de mão de obra, novos contratados e flutuações.
• Organizar reunião com chefes de departamento para discutir força de trabalho necessária.
• Coletar feedbacks e suposições recebidas pelo RH.
• Assegurar que o nível de mão de obra esteja alinhado com os objetivos da empresa.

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4. Forecast de Salários

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Pressupostos:

• Taxa de crescimento do lucro
• Inflação
• Benchmark do setor
• Mudanças regulatórias
• Habilidades e competências

Checklist:

• Fazer análise de proporção: participação dos salários nos custos e nas receitas.
• Coletar informações sobre benchmarks salariais da indústria.
• Definir salários.
• Considerar custos de férias, bônus, ajustes de custo de vida e pagamento de horas extras.

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5. Forecast de Despesas Variáveis

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Pressupostos:

• Volume de vendas
• Variabilidade de custos
• Eficiência de produção
• Uso de tecnologia

Checklist:

• Analisar dados históricos para identificar padrões e definir tendências.
• Revisar tendências com fornecedores.
• Identificar possibilidades de melhoria no processo.
• Produzir mínimos, eficiências e escassez.

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6. Forecast de Despesas Fixas

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Pressupostos:

• Preço de fornecimento e serviço
• Demanda de serviços profissionais
• Crescimento interno
• Crescimento operacional

Checklist:

• Revisar custos fixos em acordos.
• Coletar informações sobre benchmarks salariais da indústria.
• Identificar tendências de preços e criar tendências.
• Impacto nos preços.

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7. Forecast de Depreciação

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Pressupostos:

• Vida estimada de ativos
• Método de depreciação
• Planos para compras futuras de ativos

Checklist:

• Certificar-se de que possui banco de dados relevante para projeção de depreciação.
• Basear a depreciação em taxas e métodos selecionados, calcular a depreciação do período orçado.

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8. Forecast de CAPEX (Despesas de Capital)

Pressupostos:

• Suposições sobre futuros projetos de capital
• Tempo para substituição de ativos existentes
• Necessidade de reconstrução

Checklist:

• Certificar-se de obter dados fixos relevantes sobre ativos (PPE, LP).
• Validar taxas de vida útil e depreciação.
• Novos investimentos discutidos com CEO/CFO (valor, vida útil, entre outros).
• Elaborar planos de investimentos, previsão de compra e análise de valor.

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9. Forecast de Capital de Giro Líquido

Pressupostos:

• Dias de vendas pendentes
• Dias de pagamento pendentes
• Rotatividade de inventário
• Nível de uso do CGL para melhorar margens

Checklist:

• Organizar reunião com chefes de departamento para identificar pagamentos antecipados, mudanças nos inventários de produção e melhorias potenciais em processos.
• Abordar fatores que podem impactar o Prazo Médio de Pagamento, Recebimento e Estoque no futuro.

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10. Forecast de Dívida e Juros

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Pressupostos:

• Empréstimos vigentes
• Planos de amortização
• Novos planos de empréstimo
• Alterações nas taxas de juros variáveis

Checklist:

• Organizar reunião com CFO/CEO para discutir novos empréstimos e investimento.
• Assegurar que o planejamento da dívida esteja alinhado com os objetivos e a estratégia da empresa.
• Verificar possibilidades de refinanciamento para melhores condições.

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Conclusão

Esses 10 forecasts essenciais fornecem uma estrutura completa para prever os principais aspectos financeiros e operacionais da sua empresa.

Ao seguir os pressupostos e checklists específicos para cada forecast, sua gestão financeira será mais precisa, proativa e alinhada aos objetivos estratégicos do negócio.

Para mais artigos sobre previsão financeira, visite o blog da LeverPro e fique por dentro das melhores estratégias para análises financeiras da sua empresa.

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Leia também:

• Budget e Forecast: O que são e como usar?
• Rolling Forecast: O Guia Completo do Orçamento Contínuo

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