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Budget e Forecast: O que são e como usar?

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14.6.2023
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5 min
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Equipe LeverPro
Sumário

O planejamento financeiro é uma prática essencial para qualquer empresa que busca manter a saúde financeira e alcançar seus objetivos estratégicos. 

Duas ferramentas fundamentais nesse processo são o Budget (orçamento) e o Forecast (projeção financeira).

Enquanto o Budget define um plano detalhado de receitas, despesas e metas financeiras para um período específico,o Forecast antecipa eventos futuros com base em dados históricos e tendências atuais.

Entender e aplicar corretamente essas ferramentas podem ser a chave para uma gestão orçamentária eficaz e para o sucesso a longo prazo. 

Neste artigo, vamos explorar em detalhes o que são Budget e Forecast, suas diferenças, e como utilizá-los para otimizar o planejamento financeiro da sua empresa.

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  • O que é Budget (Orçamento)?
  • O que é Forecast (Projeção Financeira)?
  • Qual a diferença entre Budget e Forecast?
  • Por onde começar? Budget ou Forecast?

O que é Budget (Orçamento)?

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‍Um budget, também conhecido em português como orçamento, é um esboço das expectativas do que uma empresa deseja alcançar em um determinado período, geralmente um ano. 

Componentes do Budget

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  • Receitas Estimadas: Previsão de ganhos futuros.
  • Despesas Planejadas: Previsão de custos futuros.
  • Fluxo de Caixa: Movimentação de dinheiro para entradas e saídas.
  • Redução da Dívida: Planejamento para diminuir obrigações financeiras.

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Revisão do Budget

‍

O budget passa por revisões periódicas, normalmente uma vez por ano fiscal, para garantir que as informações estejam atualizadas. Além disso, o orçamento estabelece uma base para comparar os resultados reais e avaliar o desempenho em relação às expectativas. 

Períodos de Orçamento

O orçamento pode ser criado para qualquer período de interesse, seja trimestral, semestral ou outro intervalo de tempo relevante para as necessidades da empresa. 

A flexibilidade na definição do período do orçamento permite que as empresas se adaptem melhor às mudanças nas condições comerciais e ajuda na tomada de decisões mais precisas e atualizadas.

Descubra através de nosso blog todos os fundamentos da análise de cenários

Benefícios do Budget

  • Estabelecimento de Metas: Define objetivos financeiros claros.
  • Controle Financeiro: Permite monitorar e controlar despesas e receitas.
  • Avaliação de Desempenho: Compara resultados reais com expectativas.

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Como o Budget (orçamento) pode auxiliar na construção do seu Planejamento Financeiro Empresarial?

Um orçamento tem o potencial de estabelecer as metas desejadas por uma empresa ao longo de um determinado período, seja trimestral ou anual, englobando projeções de fluxo de caixa, receitas, despesas e redução de débitos.

Ao término do período estabelecido, é possível confrontar o orçamento com os resultados efetivos obtidos.

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O que é Forecast (Projeção Financeira)?

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O forecast, ou projeção financeira, em português, envolve antecipar o desenrolar de eventos futuros, com base em análises de acontecimentos passados e presentes. 

Componentes do Forecast

  • Dados Históricos: Análise de desempenho financeiro passado.
  • Tendências Atuais: Consideração de eventos e condições econômicas atuais.
  • Cenários Futuros: Projeções de possíveis resultados futuros.

Atualização do Forecast

A projeção financeira é atualizada de forma regular, usualmente a cada mês ou trimestre, sempre que mudanças significativas afetam a expectativa de desempenho da organização dentro do período analisado, por exemplo, através de alterações de inventário, operações e planos de negócio da empresa.

Curto e Longo Prazo no Forecast

É possível que o forecast seja elaborado tanto para o curto prazo como para o longo prazo. Por exemplo, uma organização pode estabelecer projeções trimestrais de receita.

Benefícios do Forecast

  • Adaptação Rápida: Permite ajustes rápidos em resposta a mudanças.
  • Melhor Planejamento: Ajuda a ajustar o planejamento financeiro com base em dados atuais.
  • Decisões Informadas: Suporte à tomada de decisão com base em previsões realistas.

Aprenda também tudo sobre rolling forecast através do nosso conteúdo exclusivo! 

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Como fazer um Forecast (Projeção Financeira)?

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Quando uma organização elabora um relatório de projeção financeira, estabelece um período para a projeção e, posteriormente, coleta todos os registros financeiros anteriores e os documentos relevantes que possam trazer insumos para sua compreensão. 

O relatório irá registrar, acompanhar e analisar informações essenciais, tanto relatórios internos, como o DFC (demonstrativo de fluxo de caixa), DRE (demonstrativo de resultado do exercício) e Balanço Patrimonial, quanto relatórios de informações indicativas de comportamento do mercado, como análises setoriais e econômicas.

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Qual a diferença entre Budget e Forecast?

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Budget e Forecast são instrumentos valiosos para o setor financeiro realizar os planejamentos do futuro de uma empresa. No entanto, eles se diferenciam significativamente em vários aspectos:

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  1. Orçamento vs. Projeção
  • Budget: Consiste na elaboração de demonstrativos financeiros para um período específico, contemplando receitas, despesas, fluxo de caixa e projeções de investimento.
  • Forecast: Atualizações regulares que refletem mudanças no ambiente de negócios e ajudam a ajustar o orçamento conforme necessário.

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  1. Abordagem e Frequência
  • Budget: Planejado anualmente e envolve diversos departamentos.
  • Forecast: Atualizado mensalmente ou trimestralmente, permitindo ajustes rápidos.

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  1. Benefícios Combinados
  • Budget: Define metas e direção.
  • Forecast: Monitora progresso e permite ajustes conforme necessário.

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Em resumo, embora ambos sejam elementos essenciais do planejamento empresarial, o orçamento concentra-se na criação de um plano financeiro abrangente. 

Em paralelo, a projeção fornece atualizações regulares e insights para ajustar o orçamento conforme as mudanças do ambiente de negócios.

Por onde começar? Budget ou Forecast?

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Geralmente, o budget é elaborado antes do forecast. Enquanto o orçamento revela a estrutura ou a orientação financeira de uma empresa, a previsão acompanha se a empresa está alcançando ou não suas metas financeiras conforme estabelecido no orçamento. 

A previsão financeira de longo prazo pode ser realizada mesmo sem um orçamento prévio, mas provavelmente se baseará em indicadores-chave extraídos de orçamentos anteriores.

Um orçamento descreve a direção que a administração deseja seguir com a empresa. Uma projeção financeira é um relatório que ilustra se a empresa está alcançando suas metas orçamentárias e para onde está indo no futuro.

Às vezes, um orçamento pode conter metas que não podem ser alcançadas devido a mudanças nas condições de mercado. Se uma empresa utiliza o orçamento para tomar decisões é válido lançar mão das projeções, para ter previsões mais aderentes às condições de mercado vigentes.

O budget e o forecast devem trabalhar em conjunto.

Por exemplo, projeções financeiras de curto e longo prazo podem ser utilizadas para auxiliar na criação e atualização do orçamento de uma empresa. Não é sempre necessário ter um orçamento para todo o ano fiscal, embora muitas empresas o façam.

No entanto, a projeção é relevante em função de sua aderência à situação atual, podendo evidenciar a necessidade de ação. 

Enquanto isso, o orçamento pode conter metas que não podem ser alcançadas se o orçamento for muito otimista.

Gosto deste conteúdo? Não perca tempo! Leia agora e confira também:

‍

  • 10 Forecasts Essenciais para a Gestão Financeira
  • 5 benefícios do Forecast para a Gestão Financeira da Sua Empresa
  • Rolling Forecast: O Guia Completo do Orçamento Contínuo

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FAQs sobre Budget e Forecast

Qual a diferença entre Budget e Forecast? 

O budget é um plano financeiro para um período específico, enquanto o forecast é uma atualização regular baseada em dados atuais.

Como o Budget e o Forecast podem ser utilizados juntos? 

O orçamento define as metas financeiras, e a projeção ajuda a ajustar essas metas com base em mudanças no ambiente de negócios.

Qual a importância do Budget e Forecast no planejamento financeiro? 

Eles permitem que a empresa estabeleça metas financeiras claras e faça ajustes estratégicos conforme necessário.

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Conclusão

Em resumo, o budget e o forecast são pilares fundamentais do planejamento financeiro empresarial. 

O orçamento estabelece uma base sólida de expectativas financeiras, enquanto a projeção oferece a flexibilidade necessária para ajustar essas expectativas conforme o ambiente de negócios evolui. 

Juntas, essas ferramentas capacitam as empresas a alcançar suas metas financeiras, navegar por incertezas e garantir um crescimento sustentável e eficiente.

Quer saber mais sobre como otimizar o planejamento financeiro da sua empresa? Confira nosso guia sobre FP&A no blog da LeverPro e leve sua gestão financeira ao próximo nível!

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Fontes e Referências

FAQ
O que é budget?
É o orçamento anual com metas financeiras fixas.
O que é forecast?
É a previsão atualizada de resultados com base em dados reais e tendências.
Qual a diferença entre budget e forecast?
O budget é fixo; o forecast é ajustável ao longo do tempo.
Por que usar forecast junto com o budget?
Para comparar o que foi planejado com o que está sendo realizado e ajustar decisões.
Quando atualizar o forecast?
Mensalmente ou trimestralmente, conforme mudanças nos resultados e no mercado.
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