Gestão Orçamentária

Budget e Forecast: O que são e como usar?

today
14.6.2023
schedule
5 min
person
Equipe LeverPro

O planejamento financeiro é uma prática essencial para qualquer empresa que busca manter a saúde financeira e alcançar seus objetivos estratégicos. 

Duas ferramentas fundamentais nesse processo são o Budget (orçamento) e o Forecast (projeção financeira).

Enquanto o Budget define um plano detalhado de receitas, despesas e metas financeiras para um período específico,o Forecast antecipa eventos futuros com base em dados históricos e tendências atuais.

Entender e aplicar corretamente essas ferramentas podem ser a chave para uma gestão orçamentária eficaz e para o sucesso a longo prazo. 

Neste artigo, vamos explorar em detalhes o que são Budget e Forecast, suas diferenças, e como utilizá-los para otimizar o planejamento financeiro da sua empresa.

O que é Budget (Orçamento)?

Um budget, também conhecido em português como orçamento, é um esboço das expectativas do que uma empresa deseja alcançar em um determinado período, geralmente um ano. 

Componentes do Budget

  • Receitas Estimadas: Previsão de ganhos futuros.
  • Despesas Planejadas: Previsão de custos futuros.
  • Fluxo de Caixa: Movimentação de dinheiro para entradas e saídas.
  • Redução da Dívida: Planejamento para diminuir obrigações financeiras.

Revisão do Budget

O budget passa por revisões periódicas, normalmente uma vez por ano fiscal, para garantir que as informações estejam atualizadas. Além disso, o orçamento estabelece uma base para comparar os resultados reais e avaliar o desempenho em relação às expectativas. 

Períodos de Orçamento

O orçamento pode ser criado para qualquer período de interesse, seja trimestral, semestral ou outro intervalo de tempo relevante para as necessidades da empresa. 

A flexibilidade na definição do período do orçamento permite que as empresas se adaptem melhor às mudanças nas condições comerciais e ajuda na tomada de decisões mais precisas e atualizadas.

Descubra através de nosso blog todos os fundamentos da análise de cenários

Benefícios do Budget

  • Estabelecimento de Metas: Define objetivos financeiros claros.
  • Controle Financeiro: Permite monitorar e controlar despesas e receitas.
  • Avaliação de Desempenho: Compara resultados reais com expectativas.

Como o Budget (orçamento) pode auxiliar na construção do seu Planejamento Financeiro Empresarial?

Um orçamento tem o potencial de estabelecer as metas desejadas por uma empresa ao longo de um determinado período, seja trimestral ou anual, englobando projeções de fluxo de caixa, receitas, despesas e redução de débitos.

Ao término do período estabelecido, é possível confrontar o orçamento com os resultados efetivos obtidos.

O que é Forecast (Projeção Financeira)?

O forecast, ou projeção financeira, em português, envolve antecipar o desenrolar de eventos futuros, com base em análises de acontecimentos passados e presentes. 

Componentes do Forecast

  • Dados Históricos: Análise de desempenho financeiro passado.
  • Tendências Atuais: Consideração de eventos e condições econômicas atuais.
  • Cenários Futuros: Projeções de possíveis resultados futuros.

Atualização do Forecast

A projeção financeira é atualizada de forma regular, usualmente a cada mês ou trimestre, sempre que mudanças significativas afetam a expectativa de desempenho da organização dentro do período analisado, por exemplo, através de alterações de inventário, operações e planos de negócio da empresa.

Curto e Longo Prazo no Forecast

É possível que o forecast seja elaborado tanto para o curto prazo como para o longo prazo. Por exemplo, uma organização pode estabelecer projeções trimestrais de receita.

Benefícios do Forecast

  • Adaptação Rápida: Permite ajustes rápidos em resposta a mudanças.
  • Melhor Planejamento: Ajuda a ajustar o planejamento financeiro com base em dados atuais.
  • Decisões Informadas: Suporte à tomada de decisão com base em previsões realistas.

Aprenda também tudo sobre rolling forecast através do nosso conteúdo exclusivo! 


Como fazer um Forecast (Projeção Financeira)?

Quando uma organização elabora um relatório de projeção financeira, estabelece um período para a projeção e, posteriormente, coleta todos os registros financeiros anteriores e os documentos relevantes que possam trazer insumos para sua compreensão. 

O relatório irá registrar, acompanhar e analisar informações essenciais, tanto relatórios internos, como o DFC (demonstrativo de fluxo de caixa), DRE (demonstrativo de resultado do exercício) e Balanço Patrimonial, quanto relatórios de informações indicativas de comportamento do mercado, como análises setoriais e econômicas.

Qual a diferença entre Budget e Forecast?

Confira nosso post sobre Budget e Forecast!

Budget e Forecast são instrumentos valiosos para o setor financeiro realizar os planejamentos do futuro de uma empresa. No entanto, eles se diferenciam significativamente em vários aspectos:

  1. Orçamento vs. Projeção
  • Budget: Consiste na elaboração de demonstrativos financeiros para um período específico, contemplando receitas, despesas, fluxo de caixa e projeções de investimento.
  • Forecast: Atualizações regulares que refletem mudanças no ambiente de negócios e ajudam a ajustar o orçamento conforme necessário.

  1. Abordagem e Frequência
  • Budget: Planejado anualmente e envolve diversos departamentos.
  • Forecast: Atualizado mensalmente ou trimestralmente, permitindo ajustes rápidos.

  1. Benefícios Combinados
  • Budget: Define metas e direção.
  • Forecast: Monitora progresso e permite ajustes conforme necessário.

Em resumo, embora ambos sejam elementos essenciais do planejamento empresarial, o orçamento concentra-se na criação de um plano financeiro abrangente. 

Em paralelo, a projeção fornece atualizações regulares e insights para ajustar o orçamento conforme as mudanças do ambiente de negócios.

Por onde começar? Budget ou Forecast?

Geralmente, o budget é elaborado antes do forecast. Enquanto o orçamento revela a estrutura ou a orientação financeira de uma empresa, a previsão acompanha se a empresa está alcançando ou não suas metas financeiras conforme estabelecido no orçamento. 

A previsão financeira de longo prazo pode ser realizada mesmo sem um orçamento prévio, mas provavelmente se baseará em indicadores-chave extraídos de orçamentos anteriores.

Um orçamento descreve a direção que a administração deseja seguir com a empresa. Uma projeção financeira é um relatório que ilustra se a empresa está alcançando suas metas orçamentárias e para onde está indo no futuro.

Às vezes, um orçamento pode conter metas que não podem ser alcançadas devido a mudanças nas condições de mercado. Se uma empresa utiliza o orçamento para tomar decisões é válido lançar mão das projeções, para ter previsões mais aderentes às condições de mercado vigentes.

O budget e o forecast devem trabalhar em conjunto. Por exemplo, projeções financeiras de curto e longo prazo podem ser utilizadas para auxiliar na criação e atualização do orçamento de uma empresa. Não é sempre necessário ter um orçamento para todo o ano fiscal, embora muitas empresas o façam.

No entanto, a projeção é relevante em função de sua aderência à situação atual, podendo evidenciar a necessidade de ação. 

Enquanto isso, o orçamento pode conter metas que não podem ser alcançadas se o orçamento for muito otimista.

FAQs sobre Budget e Forecast

Qual a diferença entre Budget e Forecast? 

O budget é um plano financeiro para um período específico, enquanto o forecast é uma atualização regular baseada em dados atuais.

Como o Budget e o Forecast podem ser utilizados juntos? 

O orçamento define as metas financeiras, e a projeção ajuda a ajustar essas metas com base em mudanças no ambiente de negócios.

Qual a importância do Budget e Forecast no planejamento financeiro? 

Eles permitem que a empresa estabeleça metas financeiras claras e faça ajustes estratégicos conforme necessário.

Conclusão

Em resumo, o budget e o forecast são pilares fundamentais do planejamento financeiro empresarial. 

O orçamento estabelece uma base sólida de expectativas financeiras, enquanto a projeção oferece a flexibilidade necessária para ajustar essas expectativas conforme o ambiente de negócios evolui. 

Juntas, essas ferramentas capacitam as empresas a alcançar suas metas financeiras, navegar por incertezas e garantir um crescimento sustentável e eficiente.

Quer saber mais sobre como otimizar o planejamento financeiro da sua empresa? Confira nosso guia sobre FP&A no blog da LeverPro e leve sua gestão financeira ao próximo nível!

Fontes e Referências

últimos artigos