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O planejamento financeiro é uma prática essencial para qualquer empresa que busca manter a saúde financeira e alcançar seus objetivos estratégicos.
Duas ferramentas fundamentais nesse processo são o Budget (orçamento) e o Forecast (projeção financeira).
Enquanto o Budget define um plano detalhado de receitas, despesas e metas financeiras para um período específico,o Forecast antecipa eventos futuros com base em dados históricos e tendências atuais.
Entender e aplicar corretamente essas ferramentas podem ser a chave para uma gestão orçamentária eficaz e para o sucesso a longo prazo.
Neste artigo, vamos explorar em detalhes o que são Budget e Forecast, suas diferenças, e como utilizá-los para otimizar o planejamento financeiro da sua empresa.
Um budget, também conhecido em português como orçamento, é um esboço das expectativas do que uma empresa deseja alcançar em um determinado período, geralmente um ano.
O budget passa por revisões periódicas, normalmente uma vez por ano fiscal, para garantir que as informações estejam atualizadas. Além disso, o orçamento estabelece uma base para comparar os resultados reais e avaliar o desempenho em relação às expectativas.
O orçamento pode ser criado para qualquer período de interesse, seja trimestral, semestral ou outro intervalo de tempo relevante para as necessidades da empresa.
A flexibilidade na definição do período do orçamento permite que as empresas se adaptem melhor às mudanças nas condições comerciais e ajuda na tomada de decisões mais precisas e atualizadas.
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Um orçamento tem o potencial de estabelecer as metas desejadas por uma empresa ao longo de um determinado período, seja trimestral ou anual, englobando projeções de fluxo de caixa, receitas, despesas e redução de débitos.
Ao término do período estabelecido, é possível confrontar o orçamento com os resultados efetivos obtidos.
O forecast, ou projeção financeira, em português, envolve antecipar o desenrolar de eventos futuros, com base em análises de acontecimentos passados e presentes.
A projeção financeira é atualizada de forma regular, usualmente a cada mês ou trimestre, sempre que mudanças significativas afetam a expectativa de desempenho da organização dentro do período analisado, por exemplo, através de alterações de inventário, operações e planos de negócio da empresa.
É possível que o forecast seja elaborado tanto para o curto prazo como para o longo prazo. Por exemplo, uma organização pode estabelecer projeções trimestrais de receita.
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Quando uma organização elabora um relatório de projeção financeira, estabelece um período para a projeção e, posteriormente, coleta todos os registros financeiros anteriores e os documentos relevantes que possam trazer insumos para sua compreensão.
O relatório irá registrar, acompanhar e analisar informações essenciais, tanto relatórios internos, como o DFC (demonstrativo de fluxo de caixa), DRE (demonstrativo de resultado do exercício) e Balanço Patrimonial, quanto relatórios de informações indicativas de comportamento do mercado, como análises setoriais e econômicas.
Budget e Forecast são instrumentos valiosos para o setor financeiro realizar os planejamentos do futuro de uma empresa. No entanto, eles se diferenciam significativamente em vários aspectos:
Em resumo, embora ambos sejam elementos essenciais do planejamento empresarial, o orçamento concentra-se na criação de um plano financeiro abrangente.
Em paralelo, a projeção fornece atualizações regulares e insights para ajustar o orçamento conforme as mudanças do ambiente de negócios.
Geralmente, o budget é elaborado antes do forecast. Enquanto o orçamento revela a estrutura ou a orientação financeira de uma empresa, a previsão acompanha se a empresa está alcançando ou não suas metas financeiras conforme estabelecido no orçamento.
A previsão financeira de longo prazo pode ser realizada mesmo sem um orçamento prévio, mas provavelmente se baseará em indicadores-chave extraídos de orçamentos anteriores.
Um orçamento descreve a direção que a administração deseja seguir com a empresa. Uma projeção financeira é um relatório que ilustra se a empresa está alcançando suas metas orçamentárias e para onde está indo no futuro.
Às vezes, um orçamento pode conter metas que não podem ser alcançadas devido a mudanças nas condições de mercado. Se uma empresa utiliza o orçamento para tomar decisões é válido lançar mão das projeções, para ter previsões mais aderentes às condições de mercado vigentes.
O budget e o forecast devem trabalhar em conjunto. Por exemplo, projeções financeiras de curto e longo prazo podem ser utilizadas para auxiliar na criação e atualização do orçamento de uma empresa. Não é sempre necessário ter um orçamento para todo o ano fiscal, embora muitas empresas o façam.
No entanto, a projeção é relevante em função de sua aderência à situação atual, podendo evidenciar a necessidade de ação.
Enquanto isso, o orçamento pode conter metas que não podem ser alcançadas se o orçamento for muito otimista.
O budget é um plano financeiro para um período específico, enquanto o forecast é uma atualização regular baseada em dados atuais.
O orçamento define as metas financeiras, e a projeção ajuda a ajustar essas metas com base em mudanças no ambiente de negócios.
Eles permitem que a empresa estabeleça metas financeiras claras e faça ajustes estratégicos conforme necessário.
Em resumo, o budget e o forecast são pilares fundamentais do planejamento financeiro empresarial.
O orçamento estabelece uma base sólida de expectativas financeiras, enquanto a projeção oferece a flexibilidade necessária para ajustar essas expectativas conforme o ambiente de negócios evolui.
Juntas, essas ferramentas capacitam as empresas a alcançar suas metas financeiras, navegar por incertezas e garantir um crescimento sustentável e eficiente.
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